遺言書を作成する際や、相続の手続きの際に、財産目録が必要となることが多々あります。

財産目録とは、自身が有するすべての財産を一覧化したものであり、財産の種類や、評価額を記載していきます。

遺言書を作成する場合には、その前準備として、財産目録を作成することをお勧めします。

この記事では、財産目録を作成するメリットと、財産目録の記載例をご紹介します。

財産目録を作成するメリット

遺言書では、自己(遺言者)の有する財産について、遺産分割方法の指定や、相続人の相続分の指定をすることができます。

遺産分割方法が指定されていた場合、相続人はそれに従って、遺産を相続することになります。

ですが、もしも遺言書に記載されていなかった財産があったらどうなるでしょうか。

つい記載するのを忘れてしまうということは大いにあり得るでしょう。

この場合、その遺言書に記載されなかった財産については、改めて相続人が全員で遺産分割協議をしなければなりません。

そして、この遺産分割協議の場でトラブルとなることが多いのです。

遺産分割協議で合意できれば良いのですが、話し合いがこじれると、調停や審判といった裁判手続きに進むことになります。こうなると、費用もかかりますし、なにより時間がかかります。

そこで、このようなトラブルを回避するために財産目録を作成するのです。

いきなり遺言書を作成するのではなく、まず財産目録を作成し、自己の有する財産の洗い出しを行うのです。

そして、財産目録を参照しながら、遺言書を作成するのです。

財産目録の作成には、他にもメリットがあります。

遺言書がない場合では、相続人が全員で遺産分割協議を行いますが、はたして被相続人(亡くなられた人)が生前に有していた財産をすべて把握している相続人はどれだけいるでしょうか。

不動産や預貯金などはある程度予想がついても、それ以外の財産(有価証券や保険、債権など)をすべて把握している人は少ないと思います。

そこで、被相続人が生前に財産目録を作成しておけば、あとあと遺族が遺産を管理していく上で、大変助けになるのです。

遺言書もなく、財産目録もなかったとすると、相続人が認識していなかった財産が見つかるたびに、相続人全員での話し合いが必要となり、トラブルの元となります。

一番恐ろしいのは、相続人や遺族が認識していなかった借金などの負債が出てきた場合です。

このためにも、必ず財産目録に負債も含め、書いておきましょう。

財産目録の書き方(記載例の紹介)

それでは、実際に財産目録を作成してみましょう。

主な財産について、財産目録の書き方(記載例)をご紹介していきます。

財産目録には決まった書式はありませんので、ご紹介する記載例を参考に、必要に応じて変更していただければと思います。

不動産(土地、建物など)

土地や建物といった不動産についての財産目録の記載例を以下に示します。

不動産の全部事項証明書(登記簿謄本)をご覧の上、記載しましょう。

金融資産

続いて、金融資産についてです。

代表的なものとして、現金、預貯金、有価証券(株式、投資信託)についてご紹介します。

現金

現金についての財産目録の記載例を以下に示します。

預貯金

預貯金についての財産目録の記載例を以下に示します。

金融機関の通帳等をご覧の上、記載しましょう。

有価証券(株式、投資信託)

有価証券(株式、投資信託)についての財産目録の記載例を以下に示します。

株式や投資信託などの直近の「運用実績報告書」等をご覧の上、記載しましょう。

保険

生命保険や養老保険に加入されている方は多いと思います。

保険についても、財産目録に記載しておくことで、相続手続きが円滑に進みます。保険証書等をご覧の上、記載しましょう。

以下に記載例を示します。

債権(貸付金など)

貸付金などの債権も相続財産となります。財産目録に記載しておきましょう。

債権の額や内容が確認できる資料をご覧の上、記載しましょう。

以下に記載例を示します。

負債

被相続人が生前に有した借金などの負債は、相続人が自身の相続分に応じて受け継ぐとされています。

負債も必ず財産目録に記載しましょう。

記載していないと、負債の存在が認識されることなく相続手続きが進むことになります。これは大変危険です。

住宅ローンの償還表や、金銭消費貸借契約書等をご覧の上、記載しましょう。

以下に記載例を示します。

 

まとめ

財産目録を作成することの必要性と、各種財産・負債の記載例をご紹介しました。

財産目録はとくに決まった書式はありません。この記事でご紹介した記載例を参考に、必要に応じて編集していただければと思います。

財産目録の作成は、相続人間でのトラブル防止と、相続手続きの円滑化にとても効果を発揮します。

財産の種類や価額の多い、少ないに関わらず、是非作成していただきたいと思います。